Overzicht van baten en lasten

Het gedeelte van de bijdrage aan de BAR dat geen betrekking heeft op overheadkosten, wordt via de taakvelden doorberekend aan de verschillende programma’s. Voor de primaire begroting 2022 is een nieuwe verdeling gemaakt en verwerkt in de begroting. De nieuwe verdeling zal ook gehanteerd worden voor het begrotingsjaar 2021 en zal via de 2e Tussenrapportage 2021 verwerkt worden. De nieuwe verdeling heeft tot gevolg dat er verschillen ontstaan tussen de begrotingsjaren op de programma’s, zie onderstaand overzicht, en is voor een gedeelte de verklaring van de verschillen op de programma’s.

Dit programma gaat over het realiseren van een veilige woon- en leefomgeving. Samenwerking met inwoners, bedrijven en instellingen staat hierin centraal.
Daarnaast wordt maximaal ingezet op stimuleren en faciliteren van initiatieven van de samenleving waarbij integer en transparant besturen voorop staat.

Taakvelden programma Openbare orde & Veiligheid & Algemeen bestuur
De volgende taakvelden vallen onder dit programma.

Verschillenanalyse

Voor het programma 1 zijn de volgende nieuwe budgetten in de Programmabegroting 2022 – 2025 verwerkt. Sommige van deze posten zijn aangeleverd via de Voorjaarsnota, enkele zijn nagekomen.

omschrijving	2022	2023	2024	2025
Bijdrage BAR (stelpost)
0,5 fte jongerenwerker	30.000	30.000	30.000	30.000
Wet kwaliteitsborging	17.200	5.800	200	200
Online dienstverlening	14.000	0	0	0
Digitale toegankelijkheid	11.300	11.300	11.300	11.300
Toename complexiteit burgerzaken	15.000	0	0	0
SROI	10.200	10.200	10.200	10.200
WOO contactfunctionaris	7.100	7.100	7.100	7.100
WOO juridische ondersteuning	8.400	8.400	0	0
WOO aanvulling	40.600	43.000	41.700	45.000
Formatie urgentie aanvragen	11.800	11.800	11.800	11.800
Digitaal vergaderen	7.100	0	0	0
Arbo	6.100	6.100	6.100	6.100
Dashboard dienstverlening	5.200	5.200	5.200	5.200
Digitalisering persoonskaarten	22.000	0	0	0
	206.000	138.900	123.600	126.900

Wanneer rekening gehouden wordt met de lagere doorberekening bijdrage BAR aan taakvelden ad € 389.800 en de nieuwe budgetten, resteert een bedrag van € 421.900 voordelig.

Het verschil in de doorberekening bijdrage BAR betreffen de volgende taakvelden.

Overige verschillen
Het verschil tussen de begroting 2021 en de begroting 2022 op het taakveld 0.1 Bestuur is voor het grootste gedeelte de doorbelasting van de bijdrage van de BAR naar de taakvelden. Daarnaast is in de begroting 2022 de doorbelasting van kosten van het gemeentehuis aan de Hofhoek vervallen.

Toelichting mutaties reserves
Lasten
De lasten betreffen de storting in de reserve Groot onderhoud gebouwen.

Baten
De geraamde onttrekkingen voor het programma 1 begroting 2021 betreffen voornamelijk onttrekkingen aan de Algemene reserve ter dekking van de overgehevelde budgetten uit de jaarrekening 2020.

Dit programma gaat over onze inzet bij het scheppen van optimale condities voor ondernemen, ontspannen, ontmoeten en ontwikkelen. Levendigheid in de dorpskeren en de landelijke omgeving zijn de spil in dit geheel.

Taakvelden programma Ruimtelijke ordening, wonen & economie
De volgende taakvelden vallen onder dit programma.

Verschillenanalyse

Voor het programma 2 zijn de volgende nieuwe budgetten in de Programmabegroting 2022 – 2025 verwerkt. Deze posten zijn aangeleverd via de Voorjaarsnota.

omschrijving	2022	2023	2024	2025
Haalbaarheidstudies gebiedsprogramma's	60.000	0	0	0
Buurtbus	10.000	10.000	10.000	10.000
Verlaging legesinkomsten (dekking wet kwaliteitsborging programma 1)	10.100	30.900	41.200	41.200
Vervolgonderzoek zetting Valckesteyn	45.000	0	0	0
	125.100	40.900	51.200	51.200

Wanneer rekening gehouden wordt met de hogere doorberekening bijdrage BAR aan taakvelden ad € 398.800 en de nieuwe budgetten, resteert een bedrag van € 820.100 nadelig.
Het verschil in de doorberekening bijdrage BAR betreffen de volgende taakvelden.

Overige verschillen
In de 1e Tussenrapportage 2021 zijn de opbrengsten WABO-vergunningen eenmalig verhoogd met € 255.000. In de begroting 2021 is rekening gehouden met een eenmalige winstneming Essendael van € 600.000. 

Toelichting mutaties reserves
De baten betreffen het MPO 2021. De lasten een storting in de reserve Grootonderhoud gebouwen.

De buitenruimte staat centraal in dit programma. Op het gebied van de buitenruimte wordt het thema ‘meedoen werkt’ vorm gegeven door gebruik te maken van eigen kracht, vrijwillige inzet en slimme combinaties.

Taakvelden programma Buitenruimte
De volgende taakvelden vallen onder dit programma.

Verschillenanalyse
Voor het programma 3 zijn de volgende nieuwe budgetten in de Programmabegroting 2022 – 2025 verwerkt. De posten zijn aangeleverd via de Voorjaarsnota.

omschrijving	2022	2023	2024	2025
Mobiliteitsvisie/-plan verkeer	85.000	0	0	0
Geluidsbelastingkaarten	30.000	0	0	0
Basisemissiekaarten geluid	30.000	0	0	0
Actieplan geluid	0	15.000	0	0
Bodemkwaliteitskaarten	0	30.000	0	0
Nota bodembeheer	0	0	0	30.000
	145.000	45.000	0	30.000

De verandering van de doorberekening van de bijdrage BAR aan de taakvelden heeft voor het programma Buitenruimte een negatief gevolg van € 131.000.
Wanneer rekening gehouden wordt met de hogere doorberekening bijdrage BAR aan taakvelden en de nieuwe budgetten resteert een bedrag van € 297.900 voordelig.

Het verschil in de doorberekening bijdrage BAR betreffen de volgende taakvelden.

Overige analyse
Ten gevolge van de coronacrisis zijn in 2020 verschillende projecten niet uitgevoerd. De lasten van deze projecten zijn éénmalig verwerkt in de begroting 2021, zie 1e tussenrapportage 2021.

Toelichting mutaties reserves
Naar aanleiding van het raadsvoorstel “1e begrotingswijziging 2021” is besloten de tariefstijging van afvalstoffenheffing voor onze inwoners niet in 1 jaar maar over 2 jaar kostendekkend te verwerken. Daarvoor is ter dekking de voorziening afvalstoffenheffing opgehoogd met een bedrag van € 600.000. Later is op aangeven van de accountant dit bedrag overgeheveld van de voorziening naar een reserve. Dit heeft tot gevolg dat de mutaties in de reserves in programma 3 ten opzichte van de begroting 2021 aanmerkelijk lager zijn.

Lasten
In de 1e tussenrapportage 2019 is besloten de weggevallen huurlasten van het jongerencentrum Albrandswaard te storten in de reserve Grootonderhoud gebouwen.

Baten
De onttrekkingen dienen als dekking voor de kapitaallasten van de activa die betrekking hebben op het ruimen van de begraafplaats Poortugaal en de begraafplaats Rhoon.
Daarnaast wordt € 55.900 onttrokken aan de reserve Baggeren ten behoeve van het onderhoud van de Koedoodseplas.

Nieuwe investeringen programma Buitenruimte

De financiële positie en planning en control cyclus staan in dit programma centraal. Het uitgangspunt is een duurzaam, materieel sluitende begroting en goed inzicht in inkomsten- en uitgavenstromen.

Taakvelden programma Financiën
De volgende taakvelden vallen onder dit programma.

Verschillenanalyse
Voor het programma 4 zijn de volgende nieuwe budgetten in de Programmabegroting 2022 – 2025 verwerkt. Deze posten zijn aangeleverd via de Voorjaarsnota.

omschrijving	2022	2023	2024	2025
Stelposten:
Uitvoering omgevingswet	54.200	57.200	0	0
POH-GGZ jeugdfuncties	80.000	0	0	0
Bijdrage BAR CAO	100.000	300.000	500.000	700.000
WMO (HH en vervoer) ivm vergrijzing	100.000	200.000	300.000	400.000
Wachtgeld en pensioenherrekening vm bestuurders	400.000	0	0	0
	734.200	557.200	800.000	1.100.000

Wanneer rekening gehouden wordt met de lagere doorberekening bijdrage BAR aan taakvelden van € 5.100 en de nieuwe budgetten, resteert een bedrag van € 92.300 voordelig.

Het verschil in de doorberekening bijdrage BAR betreft het volgende taakveld.

Overige analyses
Het verschil op het taakveld 0.8 Overige baten en lasten betreft de in de begroting opgenomen stelposten (lasten) en het vervallen van enkele oude stelposten.

In de raad van juni 2020 is de nota Reserves en voorzieningen vastgesteld. De voorziening Afwikkeling BTW sportbesluit is n.a.v. deze nota in de begroting 2021 vrijgevallen op het taakveld 0.8 Overige baten en lasten (baten). Het vrijgevallen bedrag is via het taakveld 0.10 gestort in de Algemene reserve.

Toelichting mutaties reserves
Jaarlijks wordt een bedrag van € 10.800 gestort in de reserve Grootonderhoud gebouwen.
En worden onttrekkingen aan reserve Nieuwbouw sporthal Portland en de reserve Nieuwbouw buitendienst geraamd die dienen als dekking voor de kapitaallasten.

Met de 1e wijziging begroting 2021 is besloten de opbrengst verkoop aandelen Eneco te verdelen over verschillende reserves. De in de Algemene Reserve gestorte opbrengst is in de begroting 2021 onttrokken en gestort in verschillende reserve. Dit heeft tot gevolg dat zowel de stortingen in als onttrekkingen aan de reserves in de begroting 2021 aanmerkelijk hoger zijn dan in de begroting 2022.

Het programma Educatie richt zich op het bevorderen van de ontwikkeling van alle kinderen, het bevorderen van de toeleiding naar specifieke activiteiten, de doorgaande leerlijn en doorgaande zorglijn.

Taakvelden programma Educatie
De volgende taakvelden vallen onder dit programma.

Verschillenanalyse
Wanneer rekening gehouden wordt met de lagere doorberekening bijdrage BAR aan taakvelden van € 54.200, resteert een bedrag van € 11.900 voordelig.

Het verschil in de doorberekening bijdrage BAR betreffen de volgende taakvelden.

programma 5
taakveld		2021	2022	verschil
4.1	Openbaar basisonderwijs	7.600	0	-7.600
4.2	Onderwijshuisvesting	120.400	0	-120.400
4.3	Onderwijsbeleid en leerlingenzaken	35.400	103.100	67.700
5.6	Media	18.500	0	-18.500
6.1	Samenkracht en burgerparticipatie	5.400	30.000	24.600
		187.300	133.100	-54.200

OVERZICHT STAAT OP DE VERKEERDE PLAATS

Investering programma Educatie	2022	2023	2024	2025
Ventilatie scholen Julianaschool Julianastr	177.500	0	0	0
Ventilatie scholen Julianaschool Sportlaan	147.900	0	0	0
Ventilatie scholen Don Bosco	455.000	0	0	0
Ventilatie scholen De Parel	344.400	0	0	0
Ventilatie scholen Het Lichtpunt	289.200	0	0	0
Ventilatie scholen De Grote Reis	0	455.000	0	0
Ventilatie scholen Valkesteijn Zuid	0	127.200	0	0
Ventilatie scholen OBS Portland	0	157.300	0	0
Ventilatie scholen De Overkant	0	128.800	0	0
Ventilatie scholen Valkesteijn Noord	0	97.900	0	0
Totaal investeringen	1.414.000	966.200	0	0

Toelichting mutaties reserves
Baten
Ter dekking van de kapitaallasten van de nieuwbouw van de Don Bosco school en de nieuwbouw van de school Valckensteijn wordt structureel een onttrekking aan de desbetreffende reserves geraamd van € 9.200 respectievelijk € 7.500.

Sport(verenigingen) en ontspanning speelt een belangrijk rol in onze samenleving. Wij streven naar een sterk ontwikkeld en actief verenigingsleven die van eigen krachten gebruik maken.

Taakvelden programma Sport
De volgende taakvelden vallen onder dit programma.

Verschillenanalyse
Wanneer rekening gehouden wordt met de hogere doorberekening bijdrage BAR aan taakvelden van € 79.300, resteert een bedrag van € 90.500 nadelig.

Het verschil betreft hogere kapitaallasten op het taakveld 5.2 Sportaccommodaties.

In dit programma staat het menselijk aspect centraal. Wij streven ernaar dat iedere burger, samen met ons, kan deelnemen en bijdragen aan het versterken van de Albrandswaardse gemeenschap.

Taakvelden programma Sociaal Domein
De volgende taakvelden vallen onder dit programma.

Verschillenanalyse
Wanneer rekening gehouden wordt met de hogere doorberekening bijdrage BAR aan taakvelden van € 9.000, resteert een bedrag van € 295.600 voordelig.

Het verschil in de doorberekening bijdrage BAR betreffen de volgende taakvelden.

In de begroting 2021 zijn éénmalige verhogingen en éénmalige bezuinigingen geraamd. Daarnaast is de doorbelasting van de kosten voor het Huis van Albrandswaard hoger dan in 2021. Het grootste voordeel betreft de raming van de vlaktax 2019 en 2020 in de begroting 2021 en 2022.
Bij de vaststelling van de Jaarstukken 2020 is besloten de reserve Sociaal Domein te verhogen met € 589.000 en dit bedrag ten laste te brengen van de Algemene reserve. Daarnaast is de geraamde onttrekking aan de reserve Sociaal Domein ter dekking van de hogere bijdrage GRJR in de begroting 2022 € 379.900 lager dan de geraamde onttrekking in de begroting 2021.

Toelichting mutaties reserves
Lasten
Storting van de baten vergunninghouders in reserve Sociaal deelfonds.
In de 1e tussenrapportage 2019 is besloten de niet-geraamde huurinkomsten zorgcomplex Portland te storten in de reserve Grootonderhoud gebouwen.

Baten
Ter dekking van de hogere bijdrage aan de GRJR is een onttrekking aan de reserve Sociaal domein geraamd.

Met ingang van het begrotingsjaar 2017 mogen alleen baten en lasten die direct verbandhouden met activiteiten die gericht zijn op de externe klant, worden verantwoord in de programma’s. Dus alleen de baten en lasten die betrekking hebben op het primaire proces worden in de programma’s opgenomen. Baten en lasten die hier niet onder vallen, worden buiten de programma’s gehouden. Het gaat hierbij om overheadkosten, algemene dekkingsmiddelen, Vennootschapsbelasting en onvoorzien.
Zo komt er meer inzicht in de omvang van de baten en lasten van het primaire proces in het algemeen en de overhead in het bijzonder.

Taakvelden
De volgende taakvelden vallen onder dit onderdeel.

Ontwikkeling Algemene Uitkering

omschrijving	2021	2022	2023	2024	2025
Algemene uitkering na meicirculaire 2020	29.468.000	30.209.000	30.922.000	30.748.000	30.748.000
Devember- en septembercirculaire 2021	646.000	635.000	274.000	1.181.000	2.072.000
Meicirculaire 2021		207.000	80.000	-41.000	-77.000
Stelpost Jeugd		1.453.200	1.203.600	1.132.300	1.043.500
Verwacht effect herijking gemeentefonds		0	-384.000	-768.000	-1.152.000
	30.114.000	32.504.200	32.095.600	32.252.300	32.634.500

Verschillenanalyse
Wanneer rekening gehouden wordt met de hogere doorberekening bijdrage BAR aan taakvelden van € 47.800, resteert een bedrag van € 3.134.500 voordelig.

Het verschil in de doorberekening bijdrage BAR betreffen de volgende taakvelden.

De raming op het taakveld 0.7 Algemene uitkering en overige uitkeringen GF is gebaseerd op de Meicirculaire 2021 inclusief de stelpost Jeugd en de verwachte gevolgen van de herijking van het gemeentefonds.