Hoofdlijnen financieel resultaat

Om duiding te geven aan het resultaat van de jaarrekening 2024 zullen wij u op hoofdlijnen meenemen in de opbouw van het resultaat en financiële ontwikkelingen in 2024. In het overzicht van baten en lasten staat op een gedetailleerd niveau toegelicht wat de financiële afwijkingen zijn ten opzichte van de begroting 2024 na de laatste wijziging. 
Na de 2e tussenrapportage 2024  was de verwachting dat we een negatief budgettair resultaat van € 1.791.000 zouden realiseren, en een verwacht positief totaalresultaat (inclusief reservemutaties) van € 1.583.400. 

Het uiteindelijke budgettaire resultaat over 2024 komt uit op een negatief saldo van € 517.519. Dit is het saldo van de uitputting op onze exploitatiebudgetten. 
Het resultaat na alle reserve- en voorzieningenmutaties is wel positief, en komt uit op € 612.924. Dit is het uiteindelijke resultaat voor resultaatbestemming.

Ieder jaar wordt bij het aanbieden van de jaarrekening voorgesteld restantbudget voor projecten over te hevelen naar het volgende jaar. Wanneer dit niet gedaan wordt, komt de uitvoering van het project in gevaar omdat in het volgende jaar geen budget beschikbaar is. In totaal stellen wij voor om een bedrag van € 168.600 beschikbaar te stellen voor jaaroverschrijdende projecten, en om € 1.550.848 te storten in onze reserves.

In onderstaand overzicht worden de afwijkingen, groter dan € 25.000, ten opzichte van de 2e tussenrapportage 2024 op het niveau van taakvelden vermeld.  Specificaties van de afwijkingen in de taakvelden zijn te vinden in de desbetreffende programma’s, bij de diverse verschilverklaringen.

Het budgettair resultaat geeft weer in welke mate de exploitatiebudgetten per programma zijn benut. Het programma “overzicht” in de tabel 'Financiële ontwikkelingen 2024' betreft de verantwoording van algemene baten en lasten ter ondersteuning van de uitvoering van alle programma’s (nader toegelicht in het hoofdstuk ‘Niet in voorgaande programma’s verantwoorde baten en lasten’). Na de laatste wijziging van het begrotingssaldo is het budgettair resultaat aanzienlijk verbeterd, maar uiteindelijk wel negatief gebleven. 
Hoofdzakelijk komt de budgettaire meevaller door (incidentele) financiële ontwikkelingen bij de volgende onderdelen:
•    Hogere ontvangen algemene uitkering uit het Gemeentefonds;
•    Vrijval van begrote bedragen voor de vorming van een voorziening en de pacht van grond met betrekking tot de flexwoningen;
•    Lagere lasten bij de GRJR, waardoor we een deel van de betaalde inleg weer terugkrijgen, en
•    Minder uitgaven aan de programma's Educatie en Buitenruimte.

Om het werkelijke resultaat te bepalen kijken wij ook naar de afwijkingen in de mutaties van reserves (stortingen en onttrekkingen). Voor de mutaties van reserves gelden spelregels die vastgelegd zijn in raadsbesluiten. Zo geldt voor de reserve Ontwikkelingsprojecten vrije reserve de spelregel dat de aanvulling van verliesvoorzieningen van het grondbedrijf wordt verrekend met deze bestemmingsreserve. Ook liggen er raadsbesluiten om de kosten van projecten te dekken vanuit reserves. 

Voor een aantal projecten geldt dat deze niet of deels zijn uitgevoerd in 2024. De beschikbare middelen worden dan niet, of maar deels uit de reserve gehaald.
Per saldo zien we dat er € 2.243.957 minder is onttrokken c.q. meer is gestort in onze reserves dan we hadden begroot. Deze ontwikkelingen hebben een negatieve invloed op het werkelijke resultaat. 

Bovenstaande resulteert in een uiteindelijk, werkelijk behaald resultaat van  € 612.924.

Het werkelijk behaald resultaat is dus € 612.924. De totale voorstellen voor resultaatbestemming bedragen € 1.719.448 (zie het stuk hieronder voor de uitsplitsing en toelichting). Dit leidt tot een resultaat na resultaatbestemming van € -/- € 1.106.524.

In totaal stellen wij voor om een bedrag van € 168.600 beschikbaar te stellen voor jaar overschrijdende projecten, en om € 1.550.848 te storten in onze reserves. 
De jaar overschrijdende projecten bestaan uit:

1. Constructiefout boeiborden Julianaschool Rhoon € 18.600
Het incidentele onderhoudsbudget van € 18.600, voor het herstel van de constructiefout van de boeiborden, is in eerste instantie doorgeschoven naar 2024. De factuur is in 2024 echter niet binnen gekomen en wordt nu verwacht in 2025. Het budget willen we daarom doorschuiven naar 2025.

2. Plaatsing noodlokalen BBS De Wegwijzer Rhoon € 90.000
De facturen voor de plaatsing van de noodlokalen en het bouwrijp maken van de grond zijn nog niet ontvangen. We verzoeken daarom om de bijbehorende budgetten (€ 40.000 voor de huur en € 50.000 voor het bouwrijp maken) door te schuiven naar 2025.

3. Vaststellen Omgevingsvisie € 60.000
In 2024 is de bestuursopdracht vastgesteld voor het opstellen van de Omgevingsvisie. De aanbesteding voor de opdracht heeft nog niet geleid tot inschrijvingen. In 2025 volgt een nieuwe aanbesteding. Hiervoor willen we graag het beschikbare budget doorschuiven naar 2025.
 
Reservemutaties
Er wordt één reservemutatie voorgesteld:

1. Storting in reserve Migratie en Wonen € 1.550.848.

Reserve Migratie en Wonen
Net als in 2022 en 2023, willen we ook dit jaar het restant van de ontvangen Rijksbijdrage in de reserve Migratie en Wonen storten. Hierdoor reserveren we het geld voor de opvang van specifieke doelgroepen, waardoor het niet ‘verloren gaat’ aan andere zaken. Bovendien vergroot het de financiële mogelijkheden van de gemeente voor toekomstige uitdagingen op dit gebied.