Incidentele baten en lasten

Gemeenten moeten een structureel sluitende begroting hebben. Dit betekent dat structurele lasten gedekt worden door structurele baten. Om inzichtelijke te hebben in hoeverre de begroting structureel sluitend is treft u onderstaand een overzicht aan van de geraamde incidentele baten en lasten.

INCIDENTELE LASTEN EN BATEN EXPLOITATIE
nr.	programma	omschrijving kostensoort	2021	2022	2023	2024
1	O&O, veiligheid en bestuur	op peil brengen vz wachtgeld vm wethouders	18.900
2	O&O, veiligheid en bestuur	pensioenen wethouders	77.500	77.500	77.500	77.500
3	O&O, veiligheid en bestuur	BAR bijdrage: implementeren omgevingswet	16.000
4	RO, wonen en economie	mutaties grondexploitaties	6.095.400	1.170.500	0	0
5	Buitenruimte	duurzaamheidseducatie	10.000
6	Buitenruimte	baggeren, onderhoud Koedoodseplas	55.900	55.900	55.900	55.900
7	Financien	nota R&V van vz BTW sportbesluit naar AR	173.300
8	Financien	nota R&V van vz afw.smaak van poortugaal naar AR	3.700
Totaal incidentele lasten			6.450.700	1.303.900	133.400	133.400
9	Sociaal domein	storting baten vergunninghouders in res sociaal deelf.	10.000	10.000	10.000	10.000
10	O&O, veiligheid en bestuur	overheveling van vz wethouderspensioenen naar res	88.100	184.200	60.100	0
11	O&O, veiligheid en bestuur	op peil brengen voorziening burgemeester	5.100
12	RO, wonen en economie	mutaties grondexploitaties	6.083.400	1.141.900	0	0
13	RO, wonen en economie	winstneming Essendael	600.000
Totaal incidentele baten			6.786.600	1.336.100	70.100	10.000
14	O&O, veiligheid en bestuur	onderhoud gebouwen	0	25.000	25.000	25.000
15	O&O, veiligheid en bestuur	overhevelen wethouderspensioenen naar reserve	88.100	184.200	60.100	0
16	RO, wonen en economie	onderhoud gebouwen	25.000	25.000	25.000	25.000
17	RO, wonen en economie	reserve ontw.projecten vrije reserve	175.200	0	0	0
18	Buitenruimte	onderhoud gebouwen	21.500	21.500	21.500	21.500
19	Financien	nota R&V van reserve landschapstafel naar AR	79.800
20	Financien	nota R&V van reserve ruimtelijke visie naar AR	24.100
21	Financien	nota R&V van vz BTW sportbesluit naar AR	173.300
22	Financien	nota R&V van vz afw.smaak van poortugaal naar AR	3.700
23	Financien	onderhoud gebouwen	10.800	10.800	10.800	10.800
24	Financien	nota R&V van AR res duurzaamheid (enecodividend)	133.900
25	Sociaal domein	Sociaal deelfonds	10.000	10.000	10.000	10.000
26	Sociaal domein	onderhoud gebouwen	34.000	34.000	34.000	34.000
Totaal incidentele stortingen in reserves			779.400	310.500	186.400	126.300
27	O&O, veiligheid en bestuur	Algemene reserve implementeren omgevingswet	16.000
28	O&O, veiligheid en bestuur	reserve wethouderspensioenen	77.500	77.500	77.500	77.500
29	Buitenruimte	reserve baggeren	55.900	55.900	55.900	55.900
30	Financien	nota R&V van AR res duurzaamheid (enecodividend)	133.900
31	Financien	nota R&V van reserve ruimtelijke visie naar AR	24.100
32	Financien	nota R&V van reserve landschapstafel naar AR	79.800
33	RO, wonen en economie	reserve ontw.projecten vrije reserve	187.200	28.600
34	Sociaal domein	dekking GRJR	598.000	218.100
Totaal incidentele onttrekkingen in reserves			1.172.400	380.100	133.400	133.400
Saldo incidentele baten en lasten			-728.900	-101.800	116.300	116.300

1. Ten behoeve van de uitkering van wachtgelden vm wethouders is een voorziening gevormd. Het geraamde saldo was niet voldoende voor de mogelijke aanspraken op deze voorziening.
2. De uit te betalen pensioenen voormalige wethouders worden gedekt door een onttrekking aan de reserve wethouderspensioenen. Zie ook punt 28.
3. Ten behoeve van de implementatie van de omgevingswet is de bijdrage aan de BAR-organisatie incidenteel verhoogd. Deze verhoging wordt gedekt door een onttrekking aan de Algemene reserve. Zie ook punt 27.
4. Voor de verwerking van de grondexploitaties zie ook de punten 17, 24 en 33. Per saldo lopen deze drie posten op € 0,00.
5. Budget ten behoeve van educatie betreffende duurzaamheid,
6. Ten behoeve van het onderhoud van de Koedoodseplas is in 2019 een bedrag ad € 180.000 van het waterschap ontvangen. Dit bedrag inclusief het saldo in de reserve Baggeren wordt gebruikt voor deze onderhoudskosten. Zie ook punt 29.
7. In de raadsvergadering van 29 juni 2020 is de nota Reserves en Voorzieningen 2020 – 2023 vastgesteld. Besloten is enkele reserves/voorzieningen op te heffen. Ook is besloten enkele nieuwe reserves te vormen en deze te vullen door onttrekkingen uit de Algemene reserve. Zie ook de punten 8, 19, 20, 21, 22, 31 en 32.
8. Zie punt 7.
9. De baten die ontvangen worden t.b.v. de vergunninghouders worden gestort in de reserve Sociaal domein. Zie ook punt 25.
10. In 2021, 2022 en 2023 bereiken drie wethouders de pensioengerechtigde leeftijd. Het opgebouwde bedrag wordt overgeheveld van de voorziening naar de reserve. Zie ook punt 15.
11. Ten behoeve van de uitkering van wachtgeld vm burgemeester is een voorziening gevormd. Het saldo in de voorziening was te hoog.
12. Zie punt 4.
13. Tussentijdse winstneming Essendael.
14. Betreft een storting in de reserve Groot onderhoud gebouwen.
15. Zie punt 10.
16. Betreft een storting in de reserve Groot onderhoud gebouwen.
17. Zie punt.
18. Betreft een storting in de reserve Groot onderhoud gebouwen.
19. Zie punt 7.
20. Zie punt 7.
21. Zie punt 7.
22. Zie punt 7.
23. Betreft een storting in de reserve Groot onderhoud gebouwen.
24. De reserve Duurzaamheid wordt gevormd naar aanleiding van een eerdere motie, waarbij is afgesproken dividenduitkeringen vanuit Eneco te storten in deze reserve. Deze gelden stonden gereserveerd binnen de Algemene reserve, in afwachting van oprichting van de reserve. Zie ook punt 30.
25. Zie punt 9.
26. Betreft een storting in de reserve Groot onderhoud gebouwen.
27. Zie punt 3.
28. Zie punt 2.
29. Zie punt 6.
30. Zie punt 24.
31. Zie punt 7.
32. Zie punt 7.
33. Zie punt 4.
34. Betreft dekking van de hogere lasten voor de GRJR.

Presentatie van het structurele begrotingssaldo (bedragen x € 1.000)	2021	2022	223	2024
Saldo baten en lasten	-993	-877	-664	-1.388
Saldo toevoegingen en onttrekkingen aan reserves	508	184	62	122
Begrotingssaldo	-485	-693	-603	-1.266
Saldo incidentele baten en lasten	-729	-102	116	116
gecorrigeerd saldo	-1.214	-795	-487	-1.150
	nadeel	nadeel	nadeel	nadeel

Naast de incidentele stortingen en onttrekkingen zijn er ook structurele mutaties in de exploitatie die ten laste of ten gunste van de reserves gebracht worden. Voorbeelden hiervan zijn de beklemde reserves welke in de begroting zijn opgenomen ter dekking van de structurele lasten van investeringen, de afschrijvingslasten. Een totaaloverzicht van beoogde structurele toevoegingen en onttrekkingen aan reserves is hieronder opgenomen.

reserve	2021	2022	2023	2024
Beoogde structurele onttrekkingen aan reserve
AW Mutatie reserve ruimen begraafplaats Poortugaal	7.500	7.500	7.500	7.500
AW Mutatie reserve ruimen begraafplaats Rhoon	11.800	11.800	11.800	11.800
AW Mutatie reserve nieuwbouw sportzaal Portland	36.100	36.100	36.100	36.100
AW Mutatie reserve nieuwbouw buitendienst	42.400	42.400	42.400	42.400
AW Mutatie reserve nieuwbouw school Don Bosco	9.200	9.200	9.200	9.200
AW Mutatie reserve nieuwbouw school Valckesteijn	7.500	7.500	7.500	7.500