Rekening in één oogopslag

In 2025 bedraagt het saldo van baten en lasten exclusief reservemutaties € 333.416 negatief. Het uiteindelijke resultaat wordt in 2025 sterk beïnvloed door de reservemutaties.
In totaal wordt er € 4.241.378 onttrokken aan de reserves, en € 2.980.368 gestort in de reserves. Dit resulteert in een gerealiseerd resultaat inclusief reservemutaties van € 927.594 positief.
Hieronder worden puntsgewijs de grote afwijkingen per programma toegelicht met betrekking tot het saldo van baten en lasten. Daarna worden de grootste afwijkingen in de reservemutaties per programma toegelicht.

Opvallende afwijkingen lastenkant
- De lasten van Openbare Orde en Veiligheid & Algemeen Bestuur (programma 1) zijn € 2.178.078 hoger dan begroot, wat vooral veroorzaakt wordt door de stortingen in de voorzieningen voor wethouderspensioenen en het wachtgeld (totaaleffect van ca. € 1,8 mio). Ook de bijdrage aan DBP in dit programma is hoger uitgevallen. Hier staat de beschikbare pot voor de frictiekosten, als gevolg van de BAR-ontvlechting, in dit programma tegenover.
- De lasten van Ruimtelijke Ordening, Wonen & Economie (programma 2) zijn € 2.203.862 lager dan begroot, wat met name wordt veroorzaakt door de afwijkende mutaties in de af te sluiten grondexploitatie Plan Spui. Daarnaast zijn er geen lasten gerealiseerd het opstellen van de nieuwe Omgevingsvisie. Hier staat een hogere bijdrage aan DBP in dit programma tegenover.
- Aan programma 3 (Buitenruimte) is in totaal € 280.053 minder uitgegeven dan begroot. Dit komt met name door lagere uitgaven aan het openbaar groen, het onderhoud van de riolering en de gemalen. Hier staan hogere lasten voor het onderhoud van (water)wegen, de gemeentewerven en de inzameling huishoudelijk afval tegenover.
- In programma 4 (Financiën) is € 18.205 meer uitgegeven dan begroot, wat voornamelijk komt door de bijstelling van de voorziening voor dubieuze debiteuren.
- In programma 5 (Educatie) is € 1.215.534 minder uitgegeven; dit wordt met name veroorzaakt door lagere uitgaven aan diverse SISA-regelingen. Tevens zijn de werkzaamheden voor basisschool De Wegwijzer voorlopig uitgesteld. Ook het Jeugdwerk heeft beduidend minder gekost dan begroot. Er zijn geen noemenswaardige overschrijdingen van de lasten geweest.
- De lasten van Sport (programma 6) zijn € 496.047 lager uitgevallen dan begroot; dit komt met name door beduidend lagere uitgaven ten behoeve van de sporthal in Rhoon en de Campus Portland Sportzaal. Hier staan hogere lasten voor de diverse sportcomplexen tegenover. 
- Aan het Sociaal Domein (programma 7) is in totaal € 810.543 meer uitgegeven dan begroot. Dit komt voornamelijk door fors hogere uitgaven aan de SPUK-regeling Inburgering, de Wet BUIG (de wet Werk en Bijstand), de lokale jeugdzorg en door alle gemaakte kosten ten behoeve van de opvang van Oekraïnse vluchtelingen. Hier staat tegenover dat er aan de uitvoering van de WMO minder is uitgegeven.
- De overige lasten,  onderdeel van het programma 'Niet in voorgaande programma's verantwoorde baten en lasten', zijn € 863.597 hoger uitgevallen dan begroot. Dit komt met name door de hogere lasten voor overhead, dan vooraf verwacht. Ook de rentetoerekening vanuit de activa, als gevolg van een lager renteomslag percentage en een lager investeringsvolume, is achtergebleven bij de raming. Hierdoor kon er minder rente doorberekend worden dan vooraf verwacht. Hier staat tegenover dat er geen gebruik is gemaakt van de post Onvoorzien.

Opvallende afwijkingen batenkant
- De baten van Openbare Orde en Veiligheid & Algemeen Bestuur (programma 1) zijn € 187.403 hoger uitgevallen dan begroot, wat met name komt door de ontvangen subsidie Grip op Onbegrip. 
- De baten van Ruimtelijke Ordening (onderdeel van programma 2) zijn € 811.106 lager uitgevallen dan begroot. Dit komt onder meer door de afwijkende mutaties in de af te sluiten grondexploitatie Plan Spui. Tevens zijn er minder baten zijn binnengekomen met betrekking tot de WABO-leges. Vanuit gronden en landerijen (vestiging van diverse opstalrechten), diverse marktinitiatieven en Essendael (kapitaaluitkering) zijn juist meer baten binnengekomen dan verwacht.
- In programma 3 (Buitenruimte) zijn de baten € 707.342 hoger dan begroot. Dit komt onder meer doordat er meer degeneratie-inkomsten voor wegen binnen zijn gekomen. Ook is er een vergoeding ontvangen voor de aanpak van zwerfafval, en heeft de afvalstoffenheffing meer opgebracht. De baten uit de rioolheffing zijn daarentegen achtergebleven.
- In programma 4 (Financiën) zijn de baten € 572.636 lager dan begroot. Dit heeft alles te maken met het niet inzetten van de opgenomen (en toegestane) stelpost voor de ontwikkeling van het BTW-compensatiefonds (BCF).
- In programma 5 (Educatie) is er in totaal € 582.831 minder ontvangen, wat met name wordt veroorzaakt door lagere bijdragen vanuit diverse SISA-regelingen.
- In programma 6 (Sport) is er in totaal € 336.220 minder ontvangen dan begroot, wat voornamelijk kan worden verklaard door de aanzienlijk lagere ontvangst voor de SPUK-regeling Stimulering sport.
- Het Sociaal Domein (programma 7) heeft in totaal € 385.278 meer opgebracht dan begroot. Dit kan met name worden verklaard door hogere ontvangsten voor een aantal SPUK-regelingen. Hier staat tegenover dat de ontvangsten vanuit het Rijk met betrekking tot de opvang van Oekraïnse vluchtelingen, en de uitvoering van de wet BUIG lager zijn uitgevallen, dan wat begroot was.
- De overige baten, onderdeel van het programma 'Niet in voorgaande programma's verantwoorde baten en lasten', hebben in totaal € 1.956.469 meer opgeleverd dan begroot. Dit kan worden verklaard door de baten uit de algemene uitkering (vanuit de september- en decembercirculaire) m.b.t. Gemeentefonds vanuit het Rijk, en doordat het schatkistbankieren meer rente heeft opgeleverd dan vooraf verwacht. Ook de OZB-opbrengsten vanuit de niet-woningen zijn hoger uitgevallen. 

Afwijkingen reservemutaties
Bij zowel de onttrekkingen als de stortingen zit de grootste afwijking in programma 7; het Sociaal Domein.

- In programma 1, Openbare Orde en Veiligheid & Algemeen Bestuur, is er € 2.720 meer onttrokken aan de reserves dan begroot. Dit komt door de hogere onttrekking uit de reserve voor de wethouderspensioenen, in combinatie met een iets lagere onttrekking voor de gedane uitvoering van het MJOP. De stortingen zijn conform de begroting verwerkt. 
- In programma 2, Ruimtelijke Ordening, Wonen & Economie, is er € 375.847 meer onttrokken aan de reserves dan begroot. Hier staat tegenover dat er ook € 473.220 meer is gestort. De afwijkingen hebben voornamelijk te maken met het mutatieverloop van de lopende grondexploitaties, die invloed hebben op de algemene reserve en de reserve 'ontwikkelingsprojecten vrije reserve'. De hoogte van de laatst genoemde reserve is aan spelregels onderhevig. Zie voor meer informatie de uitleg in de paragraaf Grondbeleid.
- In programma 3, Buitenruimte, is er € 106.200 minder onttrokken aan de reserves dan begroot. Dit komt door de lagere uitgaven aan het MJOP dan vooraf verwacht. Daarnaast is er € 59.100 minder gestort in de reserves, wat komt door het niet meer storten en/of onttrekken uit de reserve afvalstoffenheffing.
- In programma 4, Financiën, zijn de stortingen en onttrekkingen conform de begroting verwerkt.
- In programma 5, Educatie, is er € 121.200 minder onttrokken aan de reserves dan begroot. Dit heeft alles te maken met de lagere uitgaven aan de overgehevelde jaarbudgetten uit 2024. In dit programma zijn er geen stortingen begroot en/of verwerkt. 
- In programma 6, Sport, is er € 676.400 meer onttrokken aan de reserves dan begroot, en bovendien is er € 800.000 gestort in de reserves, wat helemaal niet begroot was. Dit heeft te maken met het raadsbesluit uit december 2025, waarin een storting van € 800.000 in de reserve De Omloop is gedaan, vanuit de algemene reserve, via dit programma.
- In programma 7, Sociaal Domein, is er € 2.190.311 meer onttrokken, en € 1.540.848 meer gestort in de reserves dan begroot. De hogere onttrekking heeft te maken met het verrekenen van het negatieve resultaat van het programma. Het negatieve resultaat wordt uit de reserve gehaald. Daarnaast is de storting in de reserve Migratie & Wonen, na vaststelling van de jaarstukken 2024, verwerkt.  De hogere storting komt eveneens door de verwerking van het raadsbesluit om een bedrag te storten in de reserve Migratie & Wonen.