3 - Toelichting op de balans

De bijdrage aan activa in eigendom van derden betreft een bijdrage aan de Rhoonse Ruiters voor de uitbreiding van de paardrijdbak. In 2025 is hier de bijdrage voor de kantine en het terras in sportpark de Omloop aan toegevoegd. Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop weer van de immateriële vaste activa gedurende het jaar 2025.

Ad 1 - De investeringen met een economisch nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het onderstaand overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de overige investeringen met economisch nut weer:

Ad 2 – De investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Het hierna opgenomen overzicht geeft het verloop van de boekwaarde van de investeringen met een economisch nut, waarvoor ter bestrijding van de kosten een heffing kan worden geheven weer:

Ad 3 - De investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut kunnen als volgt worden onderverdeeld:

Om inzicht te geven in het deel van de activa dat wel vergelijkbaar is qua systematiek wordt in het verloopoverzicht een scheiding aangebracht tussen welk bedrag volgens de nieuwe systematiek is verantwoord en welk deel volgens een andere systematiek.
De boekwaarde van de investeringen in de openbare ruimte met een maatschappelijk nut had het volgende verloop:

Vlottende activa

In de prognose is rekening gehouden met een kostenstijging van 2%. Een opbrengstenstijging van 2%, met uitzondering van sociale woningbouw 1%. Het rentepercentage is 0,55%. Het geraamde eindresultaat is op basis van eindwaarde. Het negatieve bedrag geeft in dit geval winst weer.

* In deze staat is project de Schutskooijwijk als geheel verwerkt. Dit project bestaat uit een actief en passief deel. De boekwaarde van het passief deel is verwerkt onder de overlopende activa. Voor een volledig inzicht van de nog te maken kosten en te realiseren opbrengsten is de Schutskooijwijk als geheel verwerkt. Om het resultaat zuiver te houden is in de boekwaarde eveneens het facilitair deel ad € 474.000 opgenomen. 

Voorzieningen grondexploitaties

Het project Spui is gereed en afgesloten met een verlies van € 51.961, na inzet van de verliesvoorziening ad. € 3.190.640 op basis van netto contante waarde. 

Voor een nadere toelichting wordt verwezen naar paragraaf 7 - Grondbeleid.

De Rekening-courant verhoudingen betreffen SVHW en SVn (startersleningen).

Bepaling voorziening
Van de reguliere debiteuren worden vorderingen ouder dan 1 jaar voor 100% in de voorziening opgenomen tenzij er een grote zekerheid bestaat dat de vordering nog inbaar is. Voor de inning van de openstaande vorderingen wordt door de Afdeling Financiën een actief invorderingsbeleid gehanteerd.

De saldi van de voorzieningen voor dubieuze debiteuren (€ 46.244) en dubieuze debiteuren SVHW (€ 81.300) zijn in mindering gebracht op de kortlopende vorderingen.

(bedragen x €1)

De overige vorderingen inclusief de vorderingen openbare lichamen zijn als volgt gespecificeerd:

De vordering op de belastingdienst betreft voornamelijk compensabele BTW 2025 (€ 5.903). Dit bedrag wordt op 1 juli 2026 uitbetaald door de Belastingdienst.

Uitzettingen in Rijks schatkist

De nog te ontvangen bedragen worden hieronder nader gespecificeerd.

De van Europese en Nederlandse overheidslichamen nog te ontvangen voorschotbedragen die ontstaan door voorfinanciering op uitkering met een specifiek bestedingsdoel zijn:

Specificatie nog te ontvangen bijdrage faciliterend grondbedrijf:

Structurele mutaties in reserves
Deze structurele onttrekkingen betreffen reserves ten behoeve van de dekking afschrijvingslasten.

(bedragen x €1)

Staat van reserves 2025

Het verschil tussen de reserves van de gemeente, per 31 december 2024 ad € 38.946.045 en de reserves per 31 december 2025 ad € 38.297.958 is niet gelijk aan het rekeningresultaat 2025. Bij de gemeente worden, anders dan bij het bedrijfsleven, al lopende het dienstjaar mutaties in reserves verwerkt. Deze mutaties kunnen geraamd zijn in de primaire begroting, maar kunnen ook het gevolg zijn van raadsbesluiten zoals bijvoorbeeld bij de tussenrapportages. Dit is wettelijk toegestaan. In de overzichten “Wat heeft het gekost” bij de programma’s is vermeld wat het geraamde bedrag van de mutaties is en het werkelijke bedrag.

Bij het bedrijfsleven daarentegen wijzigt het eigen vermogen alleen door de verwerking van het rekeningresultaat en worden lopende het jaar geen mutaties in het eigen vermogen verwerkt.

Voorziening wethouderspensioenen
Bij de actualisatie van deze voorziening per 31-12-2025, is voor het eerst geanticipeerd op het feit dat deze voorziening per 1-1-2028 zal worden overgedragen aan het ABP. Alle, tot dan toe opgebouwde, pensioenaanspraken zullen vanaf dat moment onder beheer en uitvoering van het ABP vallen. Dit vloeit voort uit de nieuwe pensioenwet, de Wet toekomst pensioenen.
De actualisatie houdt in dat de gemeente heeft gekozen voor een verhoging van de voorziening met 18% per jaareinde, wat aansluit bij de uitkomsten van een uitgevoerd onderzoek onder gemeenten door het ministerie van BZK, dat de hoogte van de voorzieningen bij gemeenten naar verwachting 10 tot 20% te laag zijn om de overdracht van de pensioenverplichtingen naar het ABP mogelijk te maken. Albrandswaard heeft helaas niet aan dit onderzoek deelgenomen. 
Jaarlijks zal de voorziening herijkt worden. Mocht door een renteverhoging een deel van de voorziening vrij kunnen vallen, dan zal de mogelijkheid onderzocht worden om de toekomstige vrijval in een bestemmingsreserve onder te brengen.

De waarborgsommen betreffen waarborgen voor fietskluizen en volkstuinen.

Verloop langlopende schulden:

Vlottende passiva

De overige schulden kunnen als volgt worden gespecificeerd:

Specificatie vooruit ontvangen bedragen

De vooruit ontvangen bedragen bestaan uit subsidies die in volgende jaren worden besteed en reeds ontvangen bijdragen voor marktinitiatieven in het kader van het faciliterend grondbedrijf waarvoor de kosten pas in het volgende jaar gemaakt gaan worden.

Specificatie vooruit ontvangen bijdrage faciliterend grondbedrijf

Specificatie nog te betalen bedragen