Uitgangspunten meerjarenraming

Voor de samenstelling van de begroting 2026 en meerjarenraming 2027 – 2029 zijn de volgende uitgangspunten gehanteerd:

Begrotingsramingen
Voor de begrotingsramingen in de programma’s zijn de gevolgen tot en met de 1e tussenrapportage 2025 meegenomen, inclusief de Voorjaarsnota 2026. De eventuele structurele mutaties uit de 2e tussenrapportage 2025 zijn niet meegenomen.

Ombuigingengids
Vanwege de slecht uitziende financiële verwachtingen voor de komende jaren, is er behalve de Voorjaarsnota, ook een Ombuigingengids door de raad vastgesteld. Hierin zijn door de ambtelijke organisatie, in samenspraak met het college, keuzes voorgesteld waarop eventueel bezuinigd zou kunnen worden. Bij de behandeling van de Ombuigingengids heeft de raad hier middels een samengevoegd amendement diverse wijzigingen in aangebracht. Het uiteindelijke financiële resultaat van de Ombuigingengids is verwerkt in deze begroting.

Personeel
Vanwege de BAR-ontvlechting per 1 januari 2024, heeft de gemeente Albrandswaard per deze datum weer een eigen personeelsbegroting. Voor 2026 is deze begroting geactualiseerd.
Voor de actualisatie van de eigen personeelsbegroting, is uitgegaan van de nieuwe cao Samenwerkende gemeentelijke organisaties (SGO), die loopt van 1 april 2025 tot en met 31 maart 2027. De financiële gevolgen van de nieuwe cao zijn verwerkt in de 2e tussenrapportage 2025, voor het jaar 2025, en in de Voorjaarsnota voor 2026 en verder. Voor de periode vanaf 1 april 2027 t/m 2029 hebben we de nieuwe indexatiepercentages gehanteerd, conform de 'Loonvoet sector overheid' uit de meicirculaire 2025 van het gemeentefonds. 

De Bedrijfsvoeringspartner is sinds 1-1-2024 teruggebracht tot een bedrijfsvoeringsorganisatie, waarin alleen zaken als HRM, ICT, Facilitaire zaken en Juridische zaken zijn overgebleven. Voor 2026 is de bijdrage aan DBP weer herzien, waarin alle lopende ontwikkelingen zijn meegenomen, zoals bijvoorbeeld de cao-effecten. Bovendien is aan een aantal gemeenschappelijke regelingen, waaronder DBP, gevraagd om daar waar mogelijk ombuigingen in kaart te brengen en te begroten. Dit heeft de stijging van de bijdrage gedeeltelijk gedempt.

Vanaf 1-1-2026 komen de financieel adviseurs vanuit DBP over naar de gemeente. Hierdoor treden ze in vaste dienst van de gemeente Albrandswaard. Het bijbehorende budget komt ook over vanuit DBP. Deze wijziging is eveneens verwerkt.

Indexering materiële uitgaven en subsidies
Voor de prijsontwikkeling is voor de jaren 2026 - 2029 rekening gehouden met een inflatiecorrectie van 2,1% voor 2026, conform de 'Prijs overheidsconsumptie' uit de meicirculaire 2025. Voor de overige jaren is gerekend met een cumulatieve index van 2,2%. Het benodigde bedrag voor deze jaren staat op de stelposten in programma 4 Financiën.

Tariefsverhoging inkomsten
Voor de OZB (woningen en niet-woningen) is standaard rekening gehouden met de beleidsmatige stijging van 3%. Voor de OZB niet-woningen is bij de eerste begrotingswijziging 2024 ingestemd met een additionele verhoging van 2% voor de jaren 2024 tot en met 2027. In de Ombuigingengids 2026 is voor de OZB niet-woningen ingestemd met een eenmalige indexering van 6,5%. 
Bij de afvalstoffenheffing en het rioolrecht is zoveel mogelijk uitgegaan van kostendekkendheid.

Algemene uitkering
De raming van de Algemene uitkering is in de programmabegroting 2026 - 2029 gebaseerd op de meicirculaire 2025. De stelpost jeugd, die nog in de begroting verwerkt zat voor de jaren 2026 - 2028,  is voor deze jaren naar € 0 teruggebracht, omdat in de meicirculaire 2025 de extra gelden zijn verwerkt. Met deze mutatie is de stelpost jeugd nu volledig komen te vervallen.

Rente investeringen
Voor de investeringen is gerekend met een omslagrente van 0,62%.

Beleid
In het collegewerkprogramma 2022-2026, welke in december 2022 is vastgesteld, is het beleid voor de komende jaren vastgelegd. In deze begroting wordt dit beleid gecontinueerd, en waar nodig aangepast/aangescherpt. Daarnaast is in de eerste begrotingswijziging van 2024 een 'stelpost nieuw beleid' aangenomen. Deze stelpost zit in de begroting verwerkt en dient als dekking voor de (voorgenomen) investeringen die in het collegewerkprogramma zitten, waaronder de investeringen in De Omloop, Antes, het Groenbeleidsplan, Integraal Huisvestingsplan (IHP) en het Mobiliteitsplan.